Benodigde weerstandscapaciteit
Niet alle geïdentificeerde risico’s doen zich tegelijkertijd en in maximale omvang voor. Het gevolg hiervan is dat de benodigde weerstandscapaciteit lager is dan het totaal van alle risico’s. Door middel van een statistische toets berekenen we wat de benodigde weerstandscapaciteit is bij een, door gemeente Ede gekozen, zekerheidspercentage van 90%.
Risicobedrag en benodigde weerstandscapaciteit | Bedragen x € 1.000 | ||
Omschrijving | Integraal | Algemene dienst | Grondexploitaties |
|---|---|---|---|
Totaal risicobedrag | 105.519 | 54.824 | 50.695 |
Benodigde weerstandscapaciteit (90% zekerheid) | 25.822 | 15.761 | 13.263 |
Beschikbare weerstandscapaciteit (buffers)
De eenmalig vrij in te zetten middelen, die gebruikt kunnen worden om eventueel optredende risico’s af te dekken, noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit. Bij het bepalen van de weerstandscapaciteit gebruiken we de stand van de reserves na resultaatbestemming. De omvang van de beschikbare weerstandscapaciteit is weergegeven in de volgende tabel:
Berekening beschikbare weerstandscapaciteit (totaal) | Bedragen x € 1.000 | |
Omschrijving | Programmarekening 2022 | Programmabegroting 2024-2027 |
|---|---|---|
Onvoorzien | 100 | 100 |
Algemene reserve | 64.773 | 71.605 |
Overige algemene reserves | 16.277 | 16.277 |
Bedrijfsmiddelen (inclusief P-) reserve | 12.480 | 10.263 |
Stille reserves | p.m. | p.m. |
Totale weerstandscapaciteit | 93.630 | 98.245 |
Ontwikkeling weerstandscapaciteit en totaal risicobedrag | Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Programma-rekening 2021 | Programma-begroting | Programma-rekening | Programma- begroting |
|---|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 64.039 | 81.345 | 93.630 | 98.245 |
Benodigde weerstandscapaciteit | 19.452 | 20.210 | 23.461 | 25.822 |
Totaal risicobedrag | 85.850 | 86.215 | 97.908 | 105.519 |
In bovenstaande meerjarige ontwikkeling valt op dat, ten opzichte van de stand in de Programmarekening 2022, zowel de beschikbare als de benodigde weerstandscapaciteit is gestegen. De stijging van de benodigde weerstandscapaciteit wordt veroorzaakt door de nieuwe risico's in de top. De stijging in de beschikbare weerstandscapaciteit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de toevoeging van het jaarrekeningresultaat 2022 aan de Algemene Reserve. Ten aanzien van de beschikbare weerstandscapaciteit dient aangetekend te worden dat de Algemene reserve in het meerjarenperspectief fors terugloopt. Bij een gelijkblijvend benodigde weerstandscapaciteit zal dit leiden tot een afname van de ratio weerstandsvermogen.